跨月专票对方未抵扣怎么作废_没有抵扣的发票,次月被销售方冲红,如何账务处理

大家好！今天让小编来大家介绍下关于跨月专票对方未抵扣怎么作废_没有抵扣的发票,次月被销售方冲红,如何账务处理的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

跨月专票对方未抵扣怎么作废

1、已开出的增值税专用发票,即使对方未认证,你也不能随便作废.

2、如果该发票在你手里,或被购货方拒收,你没在当月作废,只能留在下月冲红处理

3、由于你没作废引起的增值税提前缴纳,这需要你按期缴纳的,否则会有滞纳金或被处罚

4、如果金额很大,你无力缴纳,可以申请延迟缴纳税款,在税务局批准后,可以欠缴税款,在下期再作调整.

增值税的票过了一个月之后是无法作废的，只能通过开红字发票来进行冲销。纳税人在增值发票因为各种原因有误，但是不符合作废的情况的，根据相关法律的规定可以在主管的税务机关中开具红字发票，而购买人需要在开具红字发票的时候，需要填写红字增值税专用发票的增值税。

增值税发票的作用

（1）、商税凭证：由于增值税的专用发票是商税凭证，它实行购货凭票抵扣，购货方向销货方支付增值税，因此它也是完税凭证，对销货方的纳税义务和进项税额均具有法律证明作用；

（2）、普征性与公平性的体现：在每一环节征税，使税收从前一环节进入下一环节，直至最终消费者获得商品或劳务，因此，在每一环节征收的全部增值税，即该商品或劳务的总税负，体现了增值税的普征性。

法律依据

(一)根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》规定,销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.

销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

(二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有"红字发票信息表编号"的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中.

(三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具.红字专用发票应与《信息表》一一对应.

没有抵扣的发票,次月被销售方冲红,如何账务处理

认证不抵扣进项税怎么处理

如果是未抵扣的发票已入账,税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中,等待下月抵扣后再转入到进项税这一账目上.而进项发票没有抵扣有两种情况,一是已认证未申报,二是未认证未申报.对于这两种情况,国税局专门出了相对应的措施:

1、增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣;实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书"先比对后抵扣"管理办法的增值税一般纳税人.

取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣,属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的,经主管税务机关审核,允许纳税人继续申报抵扣其进项税额.2、如果遇到第二种情况,可以试试从自身寻找原因,再采取措施解决处理.

增值税的征税对象都有哪些?

1、一般纳税人.

(1)生产货物或者提供应税劳务的纳税人,以及以生产货物或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以上)并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应税销售额超过50万的;

(2)从事货物批发或者零售经营,年应税销售额超过80万元的.

2、小规模纳税人.

(1)从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及从事货物生产或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50%以上),并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(简称应税销售额)在50万元以下(含本数)的.

(2)除上述规定以外的纳税人,年应税销售额在80万元以下(含本数).

认证不抵扣进项税怎么处理?整体上来说,其实在上文中小编老师已经针对公司的认证后没有抵扣的进项税额做待抵扣进项税额科目的处理,相信大家看完上文资料后对此都有一定的理解;其实如果你们想学习更多关于进项税额抵扣的资料,在本网站上还有很多,感兴趣的都可以来本网站搜索.

通行费电子发票没有及时抵扣怎么办

若次月的销售方将之前开具的发票进行冲红，需要进行相应的账务处理。一般而言，需要在会计科目中进行相应的借贷平衡操作。具体操作如下：将冲红发票的开票金额记在“应收账款”一栏，并在“销售收入”一栏中进行相应减少，即贷记账户应收账款，借记账户销售收入。同时，还需要在“销售成本”一栏中记载相应的成本，因此需要将应收账款的减少金额记在“负债”一栏，“销售成本”中进行相应增加，即贷记账户应付账款，借记账户销售成本。如此操作可保证账目清晰、明了。

1、登录票根网，选择需要开具发票的通行记录，点击去开票。

2、核对开票信息及金额，无误时请点击提交。

3、点击我的发票，去查看开具的通行费电子发票。

4、选择未下载的发票，点击发票下载，下载发票，电子发票抵扣。

5、电子发票是信息时代的产物，同普通发票一样，采用税务局统一发放的形式给商家使用，发票号码采用全国统一编码，采用统一防伪技术，分配给商家，在电子发票上附有电子税务局的签名机制。