大家好！今天让小编来大家介绍下关于.进项发票金额高于实际付款金额，怎么做会计分录？比如实付款72.5万，进项发票72.8万，应按72.5万入，分录_关于开出发票大于收款金额如何做分录的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
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1..进项发票金额高于实际付款金额，怎么做会计分录？比如实付款72.5万，进项发票72.8万，应按72.5万入，分录2.关于开出发票大于收款金额如何做分录
3.发票金额大于付款金额怎么做分录
4.实际收到的金额比开给对方的发票金额要多，会计分录要怎么做？
.进项发票金额高于实际付款金额，怎么做会计分录？比如实付款72.5万，进项发票72.8万，应按72.5万入，分录
你好，你的分录可这样做:
借：原材料等相关科目 62.22万
应交税费-应交增值税（进项税额） 10.58万
贷：银行存款 72.5万(因大额必须转账,故按实际付款入账)
现金 0.3万(小额部分可付现,现金处理比较方便,可用收据代替等方法)
关于开出发票大于收款金额如何做分录
财务人员在日常工作中，有时需处理实报金额小于发票金额的情况。这时可通过两种方法进行处相应的会计处理，有关会计分录怎么做？
发票金额大于报销金额如何做账？
1、实际报销金额比发票金额小的不多，或者是实报时抹零了。这种情况可依据实报金额直接入账处理，不用再加什么说明，反而画蛇添足。
2、实报金额比发票金额小很多，这种情况就应有合理的解释，可让报销经办人据实做出书面说明，并履行报销签批程序，作为报销发票的附件，后按说明中的金额实际报销，票据入账即可
对于发票金额大于报销金额的，其具体的账务处理如下：
如果用现金支付了办公费1000元，但是收到的发票金额是1500元，那么其具体的会计分录如下：
借：管理费用-办公费1000
贷：库存现金1000
报销费用的填制要求
(1)将原始单据剪齐边角，正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。
(2)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。
(3)采购类经营费用，须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。
(4)非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。
(5)外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。
发票金额大于付款金额怎么做分录
1、实际收款大于开票金额的，该款项为企业正常的收入，不需退回的，正常入账，纳税申报时，按不开票收入申报。\x0d\\x0d\比如：销售117元，开票的8.5元\x0d\\x0d\借：银行存款（或库存现金、应收账款等科目）117\x0d\贷：主营业务收入100\x0d\ 应交税费---应交增值税---销项税额17\x0d\\x0d\收入不是必须等于开票金额的。收入完全可以大于开票金额\x0d\\x0d\2、实际收款大于开票金额的，该款项为付款方失误，多付了款，需退回的，则计入往来账。\x0d\\x0d\借：银行存款\x0d\ 贷：主营业务收入\x0d\ 应缴税金---应缴增值税--销项税额\x0d\ 其他应付款----xx公司
实际收到的金额比开给对方的发票金额要多，会计分录要怎么做？
差额计入营业外收入
例如，购买材料100元，实际支付了80元。
借 原材料 100
贷 应付账款 100
借 应付账款 100
贷 库存现金 80
营业外收入 20
1、未确认是否要归还时，应计入其他应付款，会计分录为：
借：银行存款?
贷：其他应付款
2、确认不需归还时，计入营业外收入，会计分录为：
借：银行存款?
贷：营业外收入
为了总括反映和监督企业营业外收入情况，企业应设置“营业外收入”账户。该账户贷方登记企业发生的营业外收入额，借方登记期末转入“本年利润”账户的数额，经结转后该账户期末无余额。
扩展资料：
①企业转让固定资产时，先结转固定资产原值和已提累计折旧额，借记“固定资产清理”、“累计折旧”科目，贷记“固定资产”科目。
收到双方协议价款，借记“银行存款”，贷记“固定资产清理”科目；最后结转清理损益，若转出价款高于固定资产账面净值，借记“固定资产清理”科目，贷记“营业外收入”科目。
②企业处置无形资产时，应按实际收到的金额等，借记“银行存款”等科目，按已计提的累计摊销，借记“累计摊销”科目。
按应支付的相关税费及其他费用，贷记“应交税费”、“银行存款”等科目，按其账面余额，贷记“无形资产”科目，按其贷方差额，贷记“营业外收入——处置非流动资产利得”科目，已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。
③确认的政府补助利得，借记“银行存款”、“递延收益”等科目，贷记本科目。
百度百科-营业外收入
