大家好！今天让小编来大家介绍下关于购货折让怎么做分录_收到折价商品怎么写会计分录？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.购货折让怎么做分录2.收到折价商品怎么写会计分录？
购货折让怎么做分录
问题一：发生销售折让购货方如何做有关的会计分录 收到货物：
借：库存商品（原材料）
应缴税费―增值税进项贷：应付账款
发生折让：
借：应付账款
贷：银行存款
财务费用
问题二：购货方怎样作折让的会计分录 企业销售货物发生折让时，在销售方开具回折让红字发票时，购货方相关账务处理如下：．如商品尚未验收入
问题三：销售折让如何做分录？ 据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为工货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。
1．达到规定数量赠实物
销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴增值税。
支付销售返利方：
借：营业费用
贷：库存商品
应交税金――应交增值税（销项税额）
期末对于捐赠的商品进行纳税调整。
收到销售返利方：
收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。需分两种情况处理：
（1）若供货方开具增值税专用发票，则：
借：库存商品
应交税金――应交增值税（销项税额）
贷：主营业务成本
（2）若不开具增值税专用发票，则：
借：库存商品
贷：主营业务成本
2．直接返还货款
支付销售返利方：
销售返利如采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。
借：营业费用
贷：银行存款等
但是在实务操作中，对于这种返利方式会计处理方法各异，有的会计人员做如下处理：
借：主营业务收入
贷：银行存款
因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。因此，返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。
收到销售返利方：
收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。
借：银行存款
贷：主营业务成本
应交税金――应交增值税（进项税额转出）
3．冲抵货款的形式。
国税发[2004]136号文件规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税。会计上应按销售折让处理。
按税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税，如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣，而购买方应按折扣后的余额计算进项税额。
销售返利如采用在销售发票直接扣减方式，性质上类同销售折让，其会计处理与一般商品折让购销的会计处理一样。支付销售返利方收入按照扣减销售返利后的净额计入销售收入；收到销售返利方成本按照扣减销售返利后净额计入采购成本。
如果将返利额另开发票，对于直接冲抵货款的形式来兑现的返利，在开具发票后发生的返还费用，或者需要在期后才能明确返利额，销售方据购买方主管税务机关出具的“进货退出或索取折让证明单”开出红字发票冲销收入，并相应冲减销项税额。
支付销售返利方：
支付返利方凭进货退出或索取折让证明单，开具红字折让增值税发票。
借：主营业务收入
应交税金――应交增值税（销项税额）
贷：银行存款
收到销售返利方：
收到返利方，持通过税务局认证的红字折让增值税发票，抵减进项税额。
借：银行存款
应交税金――应交增值税（进项税额转出）（红字）
贷：其他业务收入（或库存商品）...>>
问题四：进货折让怎么做会计分录 对进货折让可以有两种会计处理方法
第一种方法：直接冲减原进货价格：
借： 库存商品 折让后的金额
应交税费-应交增值税（进项税额） 折让后的金额乘以税率
贷：银行存款或应付账款
第二种方法：月末汇总本期进货折让总额，集中冲减商占销售成本：
销售产品取得收入：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应缴税费---应交增值税（销项税额）
结转营销产品成本
借：主营业务成本 冲减后的金额
贷：库存商品 冲减后的金额
问题五：购货方收到销售折让，会计该如何处理。 在销售折让的情况下企业应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，下月领购专用发票时随同其他专用发票存根联一起提交税务机关核查。
但是，有时当企业收到发票联和抵扣联时已将记帐联入帐，不能将记帐联取出。为此国家税务总局规定，如果销货方已将记帐联作帐务处理，可开具相同内容的红字专用发票，将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据
问题六：购货方收到工厂给予的销售折让凭证怎么做 1、购货方为增值税一般纳税人，如享受销货方给予的销售折让，应该按照销货方开来的红字发票，冲减外购原材料等的成本和增值税进项税额，
2、举个例子：A企业购买B企业的原材料，折让前的价款为50000元，增值税额为8500元，已由银行存款支付。由于该产品略有质量问题，经双方协商给予10%的折扣，A企业已开来红字专用发票，价款5000元（50000*10%），增值税额为850元：
（1）收到原材料的时候：
借：原材料 50000
应交税费-应交增值税（进项税额）8500
贷：银行存款 58500
（2）收到折让的红字发票：
借：银行存款 5850
贷：原材料 5000
应交税费-应交增值税（进项税额）850
如我的回答能对您有所帮助，恳请采纳为盼，不胜感谢！
问题七：销售折让。（购货方如何处理） 企业取得的返利，与销售数量有关，因此无论是收到货币性资产还是实物资产，均应于收到当期冲减当期进项税金。
会计处理：
1. 收到返利时：
如果收到的是钱，
借：银行存款
贷：其他业务收入
如果收到的是货物，并取得对方开具的增值税专用发票
借：库存商品 33085.47
应交税费――应交增值税（进项税额） 5624.53
贷：其他业务收入 38710
2. 按规定转出的进项税额：
借：其他业务支出 5624.53
贷：应交税费――应交增值税（进项税额转出）5624.53
增加的利润=其他业务收入-其他业务支出=38710-5624.53=33085.47元。
问题八：销售折让的会计分录 销售折让应在发生时冲减当期销售商品收入和已确认的应交增值税销项税额。会计分录为
借：主营业务收入 49034/1.17=41909.4
应交税费――应交增值税 7124.6
贷：应收账款 49034
问题九：商品折扣如何做会计分录 借：库存商品（原材料）900偿0
应缴税费――应交增值税（进项税额）15300
贷：银行存款 105300
问题十：如果发生销售折让，那么购买方如何做会计处理？ 按和对方协商耿折让金额
借：应付帐款
贷：折扣与折让
期末将折扣与折让转入本年利润。
收到折价商品怎么写会计分录？
销售折让是指由于货物的品种或质量等原因引起销售额的减少，即销售方给予购货方未予退货状况下的价格折让，那么购货方收到销售折让的账务处理该怎么做？
购买方收到销售折让的会计分录
借：库存商品（红字）
应交税费—应交增值税（进项税额）（红字）
贷：银行存款等（红字）
如果在确认销售收入之前就已经发生销售折让，则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认，会计分录如下：
借：银行存款等
贷：主营业务收入（扣除折让后的净额）
应交税费—应交增值税（销项税额）
同时：
借：主营业务成本
贷：库存商品
如果已经确认了销售商品的收入又发生了销售折让，且不属于资产负债表日后事项的，应在发生时冲减当期的销售商品收入，如按规定允许扣减增值税税额的，还应冲减已确认的增值税销项税额，会计分录如下：
借：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：银行存款等
什么是库存商品？
企业应设置＂库存商品＂科目，核算库存商品的增减变化及其结存情况。商品验收入库时，应由＂生产成本＂科目转入＂库存商品＂科目；对外销售库存商品时，根据不同的销售方式进行相应的账务处理；在建工程等领用库存商品，应按其成本转账。
库存商品明细账应按企业库存商品的品种、规格和种类设置明细账。
库存商品明细账一般采用数量金额式。
折价商品，也就是已打折的商品，收到折价商品时，可通过库存商品科目核算，具体会计分录是什么？
收到折价商品会计分录
1、企业采购商品，根据发票支付货款和各种费用、税金，按商品进货原价为购入商品的成本，如有采购折扣的，应扣除采购折扣。购进时，按折让后金额入账;销售时，不影响你的销售价格，进价只作为销售成本。
借：库存商品
应交税费——应交增值税——进项税
贷：银行存款或者库存现金
折扣相关账务处理
1、商业折扣
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
商业折扣在销售时即已发生，其不构成最终成交价格的一部分，因此，销售商品确认收入的金额应是扣除商业折扣后的金额。
2、现金折扣
赊销商品，确认应收账款
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
收到款项，冲销应收账款
借：银行存款
财务费用(实际发生的现金折扣额)
贷：应收账款
3、销售折让
(1)销售折让如果发生在确认销售收入之前，则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认。
基本账务处理：
借：银行存款等
贷：主营业务收入(扣除折让后的净额)
应交税费——应交增值税(销项税额)
同时：
借：主营业务成本
贷：库存商品
(2)企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让，且不属于资产负债表日后事项的，应在发生时冲减当期的销售商品收入，如按规定允许扣减增值税税额的，还应冲减已确认的增值税销项税额。
基本账务处理：
借：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
贷：银行存款等
