大家好！今天让小编来大家介绍下关于转出未交增值税年底余额怎么处理_年底应交增值税如何结转？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.转出未交增值税年底余额怎么处理2.年底应交增值税如何结转？
3.小规模纳税人年末增值税结转会计分录怎么做
转出未交增值税年底余额怎么处理
转出未交增值税年底余额的处理方法如下：
1、计算未交增值税余额：需要先计算出自己未交的增值税余额，包括已经开具的发票增值税和销项税额与尚未开具的发票增值税和销项税额之和；
2、缴纳未交增值税余额：如果有足够的资金，可以直接缴纳未交的增值税余额，以便避免罚款和利息等不良后果；
3、纳入下一纳税期处理：如果无法在年底前缴纳未交的增值税余额，可以将其纳入下一纳税期处理，缴纳相应的增值税款项；
4、申请预缴：如果在下一纳税期无法一次性缴纳未交的增值税余额，可以向税务机关申请预缴，将未交的增值税余额分期缴纳。
增值税加计抵减做账需要满足的条件如下：
1、已经完成增值税一般纳税人的登记；
2、购进固定资产的原始凭证齐全，如购置发票、发票验真报告、发票查验码等；
3、固定资产已投入使用超过12个月，且未计提折旧或者已计提折旧但抵扣未超过其应纳税销售额的10%；
4、投资额超过资产阈值，即固定资产单价超过资产阈值，资产阈值为3万元，不包括税额；
5、企业已经完成增值税申报，且申报期内未发生其他税收违法行为。
综上所述，应该及时向税务机关咨询和查询相关政策和法规，以避免产生不必要的风险和损失。
法律依据：
《中华人民共和国增值税专用发票使用规定》 第十条
一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，应向购买方开具专用发票。根据上述规定，一般纳税人销售2009年后购入已抵扣进项税额的固定资产，应按照适用税率缴纳增值税，可向购买方开具专用发票或普通发票。
年底应交增值税如何结转？
1、当月“进项税额”>“销项税额”,不需要缴纳税款。
如:销项税额5000,进项税额6500,月末不做会计处理,借方余额1500属于尚未抵扣税款。 2、当月“进项税额”?将销项税额减去进项税额计算得出的数字,应自“应交税费---应交增值税”科目转入“应交税费---未交增值税”科目,如:销项税额65,00,进项税额5,000,应做如下会计分录: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1500 贷:应交税费-未交增值税 1500 3、当月缴纳上月应交未交的增值税,接上例, 会计分录为: 借:应交税费-未交增值税 1500 贷:银行存款 1500 4、当月缴纳当月的增值税款,会计分录为: 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 月末会计核算时,将“已交税金”科目转入“未交增值税”科目。注意:有些业务量较小的企业选择在月末一次性做账,可以不通过“已交税金”核算而直接在“未交增值税”科目核算。 5、当月预交增值税款,会计分录为: 借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款 当企业发生纳税义务时,会计分录为: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-预交增值税 6、若当月出现多交增值税 如:销项税额6000,进项税额5000,当月已交2000,只能就多交部分做转出的账务处理,月末会计分录为: 借:应交税费-未交增值税 1000 贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税 1000 7、年末结转账务处理 “应交增值税”科目下的明细科目每月的借贷方余额可以不结转,但年底必须结平,具体的账务处理为:进项税额、已交税金、减免税款、销项税额抵减、出口抵减内销应纳税额科目的年末结转: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额、已交税金、减免税款、销项税额抵减 若“应交税费-未交增值税”科目借方有余额,说明年末有留抵进项税额,若贷方有余额,则为应交的增值税,在下月初缴纳时,借记“应交税费-未交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。如果年末会计处理正确,“应交税费-应交增值税”明细科目余额为零,期末财务报表“应交税费-未交增值税”科目余额应该和增值税纳税申报表数字一致。小规模纳税人年末增值税结转会计分录怎么做
年底应交增值税如何结转？
“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。
结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时：
借：应交税费——未交增值税贷：银行存款
应交增值税如何结转成本你好，会计老郑·一点通网校回答您的问题：
应交税费与结转成本没有关系。
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（1）商讨学习计划，严格执行。
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年末应交增值税结转处理年底时增值税的销项税额、进项税额、已交税金都不需要做结转，只是未交或者多交则要做结转。
将当年发生的应缴未缴增值税额自“应缴税金——应缴增值税”科目转入“未缴增值税”明细科目，借记“应缴税金——应缴增值税（转出未缴增值税）”科目，贷记“应缴税金——未缴增值税”科目。将本年多缴的增值税自“应缴税金——应缴增值税”科目转入“未缴增值税”明细科目，借记“应缴税金——未缴增值税”科目，贷记“应缴税金——应缴增值税（转出多缴增值税）”科目。企业当年上缴本年增值税时，借记“应缴税金——应缴增值税（已缴税金）”科目，贷记“银行存款”。企业当年上缴上年应缴未缴增值税，借记“应缴税金——未缴增值税”科目，贷记“银行存款”科目。
应交增值税减免税额如何结转小规模纳税人直接减免增值税的会计处理。
月份终了时，将应免税的销售收入折算为不含税销售额，按6%或4%的征收率计算 免征增值税税额。作会计分录如下：
借：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税
借：应交税金-应交增值税
贷：补贴收入
2.一般纳税人直接减免增值税的会计处理。
（1）企业部分产品（商品）免税。
月份终了，按免税主营业务收入和适用税率计算出销项税额，然后减去按税法规定方法计算的应分摊的进项税额，其差额即为当月销售免税货物应免征的税额。
结转免税产品（商品）应分摊的进项税额，作会计分录如下：
借：主营业务成本（应分摊的进项税额）
贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
结转免税产品（商品）销项税额时，作会计分录如下：
借：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税（销项税额）
结转免缴增值税税额时，作会计分录如下：
借：应交税金-应交增值税（减免税款）
贷：补贴收入
（2）企业全部产品（商品）免税。
如果按税法的规定，企业的全部产品（商品）都免税，工业企业应在月终将免税主营业务收入参照上年度实现的增值率计算出增值额（产销较均衡的企业也可以按月用“购进扣税法”计算），并将其折算为不含税增值额，然后依适用税率，计算应 免缴增值税税额；零售商业企业（批发企业可比照工业企业）应在月终将销售直接 免税商品已实现的进销差价折算为不含税增值额，然后按适用税率计算应免缴增值税税额。
根据上述计算结果，作会计分录如下：
计算免缴税额时：
借：主营业务收入
贷：应交税金-应交增值税（销项税额）
结转免缴税额时：
借：应交税金-应交增值税（减免税款）
贷：补贴收入
对生产经营粮油、饲料、氮肥等免税产品的企业，虽然其主产品免税，但也可能发生增值税应税行为，如粮食企业。按国家规定价格销售免税粮食时，可免交增值税；但若加价销售，就不能免税。饲料企业如果将购入的原粮又卖出或在生产饲料的同时还生产供居民食用的制品，则要交纳增值税，会计上应分别设账和分别核算。
应交增值税费借方余额年底怎么结转你是什么情况？一般的不必结转，这个借方余额直接结转到下年就行了。尤其是出口退税企业这个借方余额是对企业有利的。
应交增值税余额在借方代表已认证但尚未抵扣的进项税，期末不用结转。也不会不平，没有其他税金，资产负债表上填负数。
应交税金－应交增值税明细帐年末如何结转年末把应交税金的明细余额全部结转到未交增值税就可以了 。
附注：
结转时会计分录
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税金-未交增值税
交纳时会计分录
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款
应交增值税年末结转问题首先你的理解已经错了。一般纳税人增值税税款核算是逐月核算的，不能多月合并核算。
某月，销项税额>进项税额+留抵税额时（即需要交税），结转的分录为：
借：应交税-应交增-转出未交增
贷：未交增
某月，销项税额<进项税额+留抵税额时（即无需交税），则期末无需处理，其差额直接作为留抵税额次月再行计算。
应交税费-应交增值税月末可以不结转吗？应如何结转你是不是没有用应交税费的专用帐簿，销项税、进项税、进项税转出在同一账页上，不应有进项余额、销项余额和进项转出余额。
在结完账后只有一个余额。
应交税费--应交增值税，在月末时如果是借方余额，表明有进项税留抵，就不用结转，月末结出借方余额，下月备抵。
如果月末是贷方余额，表明有增值税要交，这时要做转帐。
借：应交税费----转出未交增值税
贷：应交税费----未交增值税
下月交完税，拿回税单作
借：应交税费-----未交增值税
贷：银行存款
小规模纳税人年末增值税结转会计分录怎么做
年末时,将应缴税费--应交增值税下其他明细科目的余额转入"转出未交增值税"明细科目,如果为贷方余额,再转入"应缴税费--未交增值税"科目.
借:应缴税费--应交增值税--转出未交增值税
贷:应缴税费--应交增值税--进项税
借:应缴税费--应交增值税--销项税
应缴税费--应交增值税--进项税额转出
贷:应缴税费--应交增值税--转出未交增值税
结转进项税和销项税等税金后,如果转出未交增值税科目余额在贷方,再做结转,
借:应缴税费--应交增值税--转出未交增值税
贷:应缴税费--未交增值税
下年初,交纳年初未交的增值税,
借:应缴税费--未交增值税
贷:银行存款
结转税金的分录可以年末一次结转,也可以按月结转,结转后年末应交增值税科目下进项税额和销项税额,进项税额转出等专栏无余额,只有在有留底税额的时候,应缴税费--应交增值税--转出未交增值税专栏有借方余额
小规模纳税人差额交增值税的会计处理
1、小规模纳税人提供应税服务,试点期间按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的,按规定扣减销售额而减少的应交增值税应直接冲减"应交税费-应交增值税"科目.
2、企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税,借记"应交税费-应交增值税"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目.
3、对于期末一次性进行账务处理的企业,期末,按规定当期允许扣减销售额而减少的应交增值税,借记"应交税费--应交增值税"科目,贷记"主营业务成本"等科目.
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