大家好!今天让小编来大家介绍下关于请问:预提费用多提的部分或少提的部分该怎样做账呀?_作为餐饮业,上月的水电费预提了25000,这个月收到通知为31257,也就是少计提了。那本月的凭证该怎么做?的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。
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1.请问:预提费用多提的部分或少提的部分该怎样做账呀?2.作为餐饮业,上月的水电费预提了25000,这个月收到通知为31257,也就是少计提了。那本月的凭证该怎么做?
请问:预提费用多提的部分或少提的部分该怎样做账呀?
预提费用的作用,是按实际发生但还未支付的金额入账
从这个角度考虑,你只要计量准确了是不会存在这么大差额的(50%)
如果是因为交费与你入账的时间差的原因(比如交费计量是10日左右抄表,但你内部计量是月末计量),那么这种情况,这个差额就不应该计入营业费用,而是做为预付款项留在预提费用科目里(借方余额),在下期预提时冲抵。
即你的第二种做法:
借:预提费用---15000
贷:现金 15000
此分录入账后,预提费用有借方余额5000元,其实质为这个时间差使用的气费,应该计入本月的费用,也就是计提本月气费时冲抵。
如果是因为计量错误,那么在金额不大,同时在一同会计年度内,可在本期消化,即按第一种做法
如果金额较大且跨年度,那么应该将错误计量部分调整以前年度损益
作为餐饮业,上月的水电费预提了25000,这个月收到通知为31257,也就是少计提了。那本月的凭证该怎么做?
假设应该预提5万,而你只预提了4万。那么预提的时候做:借:管理费用-水电费 4 贷:预提费用 4次月实际支付的时候你按5万支付,那么借:预提费用 4 (这里冲掉上月计提数) 管理费用-水电费 1 (这里补提上月少提数) 贷:银行存款 5
如果你的冲减没错的话,那下面的应该是
借:管理费用 31257
贷:预提费用 25000
银行存款 6257
本人不善做分录,供参考。
ps:水电费没办法分清楚用在哪一部分时记管理费用