大家好！今天让小编来大家介绍下关于跨月发票怎样作废？_如何作废上个月开的增值税专用发票的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.跨月发票怎样作废？2.如何作废上个月开的增值税专用发票
3.如何作废上月的发票
4.增值税专用发票作废怎么操作
跨月发票怎样作废？
隔月的在开票系统里不能作废了。但可以开具红字发票冲减。
符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。
1、 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
2、 销售方未抄税并且未记账；
3、 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
扩展资料：
常见的发票作废情况主要有以下三种：
1、用票单位和个人开发票后，如果发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或者取得对方的有效凭证。
2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的，可以在原发票上注明“作废”字样后，重新开具。同时，如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理。
3、发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票；需要注意的是，开具专用发票填写有误的，应当另行开具，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四个字。
?百度百科-红字发票
如何作废上个月开的增值税专用发票
1、进入开票软件,点击发票填开。
2、选择增值税专用发票填开。 3、点击红字。 4、选择导入网络下载红字发票信息表。 5、点击打印,即可完成跨月的增值税专用发票冲红作废。如何作废上月的发票
上个月开的增值税专用发 ?票，已经无法作废，只能开红字发 ?票冲回。
国家税务总局关于修订《增值税专用发? 票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）：
第十四条 一般纳税人取得专用发? 票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发? 票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。
《申请单》所对应的蓝字专用发? 票应经税务机关认证。
第二十条?同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：
（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二）销售方未抄税并且未记账；
（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
《国家税务总局关于修订增值税专用发 ?票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）：
（三）因开票有误购买方拒收专用发 ?票的，销售方须在专用发 ?票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发 ?票。
（四）因开票有误等原因尚未将专用发 票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发 票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发 ?票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发 ?票。
增值税专用发票作废怎么操作
如何作废上月的发票
一、跨月的发票因为已经抄报税了,发票就无法作废了,因为开票系统上的数据已经上传到国税服务器里去了;所以只有通过开具红字发票来处理了.
二、申请开具红字发票,是需要购买方先在开票系统里开具红字增值税专用发票信息表开好,上传国税局服务器;等出现信息表编号后,然后销售方根据这个信息表编号再来开具红字发票的.
红字发票开具流程
1.发票管理-红字发票信息表
红字增值税专用发票信息表填开-红字增值税专用发票信息表填开-信息填写无误后打印
2.点击红字增值税专用发票信息表填开,进入红字发票信息表信息选择界面
3.销方申请:在发票已经开具,且夸月或进行过非征期抄报后,尚未进行勾选认证,可以选择销方申请,需要输入蓝字发票的发票代码和发票号码
4.购方申请有两种情况
发票已经勾选认证,需要购方开具红字信息表,选择已抵扣,只要选择发票种类后,不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码,点"确定"进入填开界面.
5.当选择未抵扣时,应选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码,点"确定"进入填开界面.
进入"开具红字增值税专用发票信息表"填开界面,准确填写蓝字发票信息
6.红字增值税专用发票信息表查询导出,选中开具的红字发票信息表,点击上传按钮,上传成功会生成信息表编号
7.销售方进入专用发票填开界面,点击"红字",选择"导入网络红字发票信息表",选择需要开具的信息,核实信息无误后方可打印
8.跨月的普票或已经抄税的普票,发现开错了,需进行普票冲红
9.点击发票管理-发票填开-红字-输入需要冲红的蓝字发票的代码和号码,自动带出与蓝字发票一致的信息,核实无误后打印,此操作需要占用一张纸质发票.普票可支持部分冲红.
10.出现相应发票信息,确认无误直接打印
如果负数发票的金额与对应正数发票的金额不一致,可直接修改金额数据项.但是负数发票的金额、税额不能超过对应正数发票的金额和税额
如何作废上月的发票?一般来说,企业所取得的发票都会在当月认证并抵扣,所以如果要作废上月的发票,我们只能申请开具红字发票,因此,
1、作废增值税专用发票最重要的是在开票系统里作废;
在发票填开窗口里有一个发票作废一栏,单点需要作废的发票,将其点成深色,再点击下面的作废按钮,这张发票就在税务系统里作废了,这才叫真正的作废,就可以不用上税了。 然后再对纸质发票作废,这就是次要的了,如果单位有作废章,盖作废章看起来正规点,如果单位没有作废章,就直接用笔写在发票上(发票自带复写,每一张都作废了),然后将作废的三联发票保管好(很重要,一定不能遗失),留单位备查就行了。 2、作废发票必须是当月的发票,如果跨月的发票,是不可能作废的(系统里也是不认可的),只能采取开红字的方式冲掉该发票(开红冲发票有专门的手续)。 法律依据:《关于修订增值税专用发票使用规定的通知》规定,一般纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。
