大家好！今天让小编来大家介绍下关于购货方多付款怎么记账_多付账款给别人怎么做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.购货方多付款怎么记账2.多付账款给别人怎么做账
3.付款提成多付了2分钱怎么做账
购货方多付款怎么记账
客户支付我公司货款时：
借：银行存款,
贷：应收账款。
比如说客户打入我公司10万，而实际发生交易是8万，
借：银行存款10万，
贷：应收账款10万。
开票时：
借：应收账款8万，
贷：主营业务收入8万。
退款时：
借：应收账款2万，
贷：银行存款2万。
就做平啦。
多付账款给别人怎么做账
账务处理时,应该按实际付款金额入账,发票金额大于付款金额的,不受影响。发票金额小于付款金额的,应该补足发票。
发票金额大于付款金额，需要看是发票上面什么金额多了，如果是本身的单价错了，建议退回发票重新按实际的金额来开。如果是数量多了导致的，则建议先入账，差额暂估计入应付账款。待实际收到货的时候，冲减暂估和支付货款。另外，如果货物跟发票是一致的，只是对方不需要支付剩余的货款了，则将应付账款的余额计入到营业外收入。
开票方(收款方)优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续；报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报。
账务处理时，应该按实际付款金额入账。发票金额大于付款金额的，不受影响。发票金额小于付款金额的，应该补足发票。从管理上讲，应该严格审核采购项目金额，杜绝上面所讲的第二种情况发生。
《国家税务总局关于平销行为征收增值税问题的通知》规定：凡增值税一般纳税人，无论是否有平销行为，因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金，均应依所购货物的埃值税税率计算应冲减的进项税金，并从其取得返还资金当期的进项税金中予以冲减。
应冲减的进项税金计算公式：当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金x所购货物适用的增值税税率。
普通做账步骤：
一，会计做账也称会计实务，指会计进行账务处理的过程，一般从填制凭证开始到编制报表结束的整个过程。
二，根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。
三，不论是工商业还是服务业，都要按利润缴纳企业所得税，具体征收办法：按照企业所得税申报表的要求，逐项填写收入、成本、费用、支出，算出利润，按照税法的有关规定进行纳税调整，计算出应纳税所得额。
四，会计做账学习，针对会计行业现状：低端会计众多、大量有会计从业资格证并不具备会计做账能力。主要以传统行业工业、商业、广告业为主，加上多行业真账实操学习，掌握会计做账整套技能为目的。培养符合社会企业发展的全能型会计人才。
付款提成多付了2分钱怎么做账
1、企业预先支付货款时，账务处理为：
借：预付账款
贷：银行存款
2、在收到货物时，账务处理为：
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
3、发现多付货款，对方退回时：
借：银行存款
贷：预付账款
一般情况下，企业多支付了账款，应通过“预付账款”科目进行核算，预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。
需要和发票金额结合起来做账。发票金额和实际金额不一样解决方式如下：
1、差几分钱就四舍五入。
2、发票金额大于实际，使用实际金额。
3、发票小于实际，重新开发票，大于或者等于实际金额即可。
发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。
