大家好!今天让小编来大家介绍下关于货物运输业增值税发票中的费用项目及金额如何填写?_快递开具的专票,备注里怎么填写的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。
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1.货物运输业增值税发票中的费用项目及金额如何填写?2.快递开具的专票,备注里怎么填写
货物运输业增值税发票中的费用项目及金额如何填写?
货物运输业增值税发票中的费用项目及金额如何填写如下。
(一)该申报表中所称的税控专用发票包括:货物运输业专用发票,防伪税控增值税专用发票,机动车销售统一发票。不包括公路、内河货物运输业统一发票。
纳税人取得《货物运输业增值税专用发票》(包括税务机关代开的)均填入附表(二)第一栏,与《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2011年第66号)中的规定“接受试点纳税人提供的交通运输业服务,取得的《货物运输业增值税专用发票》,填入第8栏运输费用结算单据”有变化。
(1)申报抵扣的防伪税控《增值税专用发票》、税控《机动车销售统一发票》和发票“税率”栏为“11%”的《货物运输业增值税专用发票》,均按发票票面“金额”填写“金额”,按发票票面“税额”填写 “税额”。
(2)发票票面左上角注明“代开”字样且发票“税率”栏为“***”的《货物运输业增值税专用发票》,按发票票面“价税合计”填写“金额”,按发票票面“价税合计”乘以7%扣除率计算填写“税额”。
(二)铁路、航空、管道、海洋运输费用结算单据和《公路、内河货物运输业统一发票》填入附表二第八行,同时填入增值税运输发票抵扣清单中。
(三)税控专用发票和公路、内河货物运输业统一发票均有180天的认证期限,且当月认证当月必须申报抵扣,否则不予抵扣。
快递开具的专票,备注里怎么填写
写在备注栏里。只是运输的话,应该开成运输费,同时在备注栏上注明起止地点。运输服务开具发票必须备注《国家税务总局关于停止使用货物运输业增值税专用发票有关问题公告》(国家税务总局公告2015年第99号)规定,增值税一般纳税人提供货物运输服务,使用增值税专用发票和增值税普通发票,开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息内容填写在发票备注栏中,如内容较多可另附清单,其中铁路运输企业受托代征的印花税信息,可填写在发票备注栏中。
销售既包括销售货物又包括非增值税应税劳务的,为混合销售。通常,以增值税为主营业务的企业,其和销售行为所得均计征增值税。例如,A销售煤炭企业A向B销售10吨煤炭,获得含税收入11700元。在向B企业出售10吨煤炭的同时,他还负责运输,从B企业获得了1170元的运输收入。此销售行为为混合销售行为,煤炭销售收入与运输收入应共同缴纳增值税,提取营业税1870元(1700+170)。开具发票时,应将两份收据分别列于一张发票上。B企业按全额认证申报扣除。
托运方:_________
托运方详细地址:_________
承运方:_________
收货方详细地址:_________
根据国家有关运输规定,经过双方充分协商,特订立本合同,以便双方共同遵守。
第一条 货物名称:_________;规格:_________;数量:_________;单价:_________总额(元):_________。
第二条 包装要求
《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条规定:单位和个人在开具发票时,必须做到按照号码顺序填开,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次打印,内容完全一致,并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。所以首先货物名称一栏只写了“办公用品”不符合要求,除非发票后面附销货清单,金额包含了运费是可以的,销货单位把运费作为价外费用处理缴纳增值税,如果您单位当时提供纳税人识别号,地址,开户行等详细资料,开票时需要填列,如果您单位没有提供,该份发票是可以收用的。
快递开具的专票并没有要求在备注上标注特殊的事项,企业可以根据实际需要来进行备注。发票备注需要注明的事项包括,
1.运输服务开具发票必须备注。备注栏填写:应将起运地、到达地、车种车号、运输货物信息等内容填写在发票备注栏中,如内容较多可另附清单。
2、提供建筑服务开具发票必须备注。备注栏填写:建筑服务发生地县(市、区)名称、项目名称。
3、转让或出租不动产发票必须备注。备注栏填写:不动产的详细地址。
4、预付卡业务开票必须备注。
5、保险公司代收车船税开具发票的必须备注.备注栏填写:保险单号、税款所属期(详细至月)、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计等。
6、土地增值税发票扣除业务。备注栏填写:建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称。
7、个人代保险代理人汇总开代理费发票必须备注.备注栏填写:“个人保险代理人汇总代开“字样。