没有进货发票怎么做账_没有发票的收入怎么入账

大家好！今天让小编来大家介绍下关于没有进货发票怎么做账_没有发票的收入怎么入账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

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没有进货发票怎么做账

没有进货发票怎么做账

1、必须取得发票入账.

在财务管理方面,发票作为原始凭证进行入账,如果对方单位无法开具发票,可以申请到税务局代开发票,总之,不能用其他收据或者送货单代替发票.

2、税费计入成本费用.

作为小规模纳税人,由于没有进项发票,不能抵扣相应的税费,那么,就需要将税费计入到成本费用中.

3、按票面额计入成本.

对于小规模纳税人来说,票面金额需要直接按找一般发票的面额计入成本.不存在进项发票、销项发票等一般纳税人的处理方式.

4、按率征收增值税.

小规模纳税人的增值税征收方式是按率征收,税率一般为3%,这是考虑到经营规模和会计核算等实际情况,对小规模纳税人采用的一种简易的征收办法.

5、不可抵扣相应税款.

作为小规模纳税人企业,如果经营的时候收取的是增值税专用发票,也不可以抵扣进项税额,而是将其视为普通发票来进行财务入账并据此记会计分录.

6、区分核定还是查账.

对于小规模纳税人来说,通常都是核定征收的企业,但是也鼓励企业健全账务,并按要求进行查帐征收,这种情况下成本、费用必须依据发票.

小规模企业认定标准和征收率是多少?

一、小规模认定标准:

1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主,并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额在50万元以下的.

"以从事货物生产或者提供应税劳务为主"是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上.

2.对上述规定以外的纳税人,年应税销售额在80万元以下的.

3.年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税.

4.非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税.

二、小规模征收率

增值税对小规模纳税人采用简易征收办法,对小规模纳税人适用的税率称为征收率.

考虑到小规模纳税人经营规模小,且会计核算不健全,难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额,因此实行按销售额与征收率计算应纳税额的建议办法.

自2014年7月1日起,小规模纳税人增值税征收率一律调整为3%.

小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,减按2%征收率征收增值税.只能够开具普通发票,不得由税务机关代开增值税专用发票.

没有进货发票怎么做账?整体上来说,通过小编老师阐述的相关介绍资料,没有进货开具的发票有涉嫌虚开发票的嫌疑,这个时候不是说如何做账的问题,应该就是说有没有做假账的问题,小编老师建议你们不要这么操作,还是要根据实际情况来开发票.在本网站上还有很多相关的资料是可以免费学习的.

没有发票的收入怎么入账

采购材料没有发票内帐怎么做帐

购进时如果没有取得发票，可以做账的，可以暂时用入库单入账，会计分录：

借：原材料

借：其他应收款-暂估进项税

贷：应付账款--暂估

为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项。

借方登记偿还的应付账款、以商业汇票抵付的应付账款；期末贷方余额表示尚未支付的应付款项。该科目应按照供应单位设置明细账，以进行明细分类核算。

应付账款的主要账务处理

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额

（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目，按其差额，贷记本科目。

回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。

采购材料没有发票内帐怎么做帐？对于这一内容小编就就讲述到这里了，若还有其他不懂的地方，可以跟我们的会计老师们多多交流。关注我们的官网，为你解决财务上的疑难杂症！

付款了没有发票怎么做账

1、收入入账不是按有票和无票入账的，而是按每一笔业务入账的。无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入，再乘0.17记入应交税金应交增值税销项税。

2、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口，这样做是正规做法，税局当然欢迎，更谈不上要去找你的麻烦了。

3、无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。

没有发票的费用怎么入账

付款了没有发票怎么做账

1、如果是费用,那就一定要有发票才行.不开票的往来尽量不要走公户走.如果是往来款,就挂往来科目,不要放在预付款中,往来款是在后期要归还的.?

2、在实际工作中,很多企业或多或少的都会遇到这种情况,如租赁个人房产,支付房租时无法取得发票;餐饮企业直接从农民手中或菜市场购买的蔬菜无法取得发票;建造固定资产时,雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等等.

3、无论发票开具的内容是什么,也无论是否取得发票,均应按实际的经济业务入账.

4、未取得发票的成本费用支出,影响企业的应纳税所得额,需多交企业所得税.

发票

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证,是会计核算的原始依据,也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据.收据才是收付款凭证,发票只能证明业务发生了,不能证明款项是否收付.简单来说,发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证.对于公司来讲,发票主要是公司做账的依据,同时也是缴税的费用凭证;而对于员工来讲,发票主要是用来报销的.

增值税发票账务处理

1、如果不隔月,是要将发票联和抵扣联一并退还销售方,销售方可以在防伪税控系统中作废并重新开具正确的发票给你方,账务按正常的程序进行处理.

2、如果隔月,你方也要将发票联和抵扣联一并退还销售方,并出具拒收证明加盖单位公章,由对方持拒收证明和红字申请单去对方主管局申请红字通知单,并根据红字通知单开具红字发票,再重新开具正确的发票给你方,由于你方在上月已收到货,所以账务上应作暂估入库,次月红冲,收到重新开具的发票后按正常的程序进行处理.

3、发票入账和认证并无必然的先后顺序,只是在账务上处理略有不同;如果先入账,而发票当月未认证,"税额"可以记入"其他应收款"或者楼上说的"其他应付款",如果先认证而货未到,"金额"可以记入"在途物资",或者等到货到后再入账(不隔月时).

所以付款了没有发票怎么做账?综上所述,相关的问题小编已经为大家做出了详细的解答,不懂的新手会计可以看一下小编为大家做的解答,会计知识比较繁琐且复杂,工作当中出问题的不只是新手会计,所以不管是新手还是老会计小编都希望大家不要忽略会计的基础知识,基础知识熟悉了,我们在工作当中也会轻松些.

成本管理费用没发票怎么入账？

费用支出没有票据的做账处理如下：

1、没有发票的费用是不能入账的。即使入账了，也不能在汇算清缴时，税前扣除；

2、没有发票的费用，即没有真实票据作为依据。在计算缴纳所得税时(即常说的税法上的规定)不允许在税前列支的费用，就要将利润调增。也可以说不允许税前扣除的费用开支是要交所得税的；

3、税前扣除主要指所得税税前扣除项目，包括企业所得税、个人所得税税前可以扣除的项目。

企业发生购货业务没有发票时，应对收到的原材料、库存商品、固定资产等先进行暂估入账处理，待企业收到发票后冲销原分录，再根据发票的内容编制正确分录。

在税务角度，如果一项成本没有取得合法发票，是不能进行企业所得税前扣除的。如果在企业汇算清缴前取得了发票，可以进行所得税前扣除，不用进行调整；如果在汇算清缴前没有取得发票，则需要进行纳税调整，调增应纳税所得额。

以下情况支出不需发票就可税前扣除：

1、工资薪金支出。

2、现金性福利支出。

3、支付差旅津贴。

4、支付员工误餐补助。

5、支付的未履行合同的违约金支出。

6、最新政策，企业缴纳的相关责任险也可以在企业所得税前扣除。

法律依据

《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》

第六条 凡从事生产、经营，实行独立经济核算，并经工商行政管理部门批准开业的纳税人，应当自领取营业执照之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。其他有纳税义务的单位和个人，除按照税务机关规定不需办理税务登记者外，应当在按照税收法规的规定成为法定纳税人之日起三十日内，向当地税务机关申报办理税务登记。

第八条 纳税人申报办理税务登记，应提出申请登记报告和有关批准文件，同时提供有关证件。主管税务机关对前款报告、文件、证件审核后，予以登记，发给税务登记证。税务登记证只限纳税人使用，不得转借或转让。税务登记的内容包括：纳税人名称、地址、所有制形式、隶属关系、经营方式、经营范围以及其它有关事项。

企业在生产经营中，总有一些时候无法取得发票，这给财务人员入账带来不少麻烦，没发票的成本、管理费用要怎么处理呢？

支付的成本管理费用没发票可以怎么处理？

一般情况下，结算后取得的发票在5年内向税务机关进行专项申报后可以收回和抵扣。

如果是不能及时取得发票，企业提前缴纳季度所得税时，可以暂时按账面金额计算相关成本和费用，但在最终解决时，这应该被添加到提供经济有效的凭证费用。因此，在汇算清缴前取得发票管理可以进行抵扣。

如果是以前年度费用未取得发票，当年汇算清缴时未扣除，今年拿到发票同样可以扣除。前提是必须到主管税务机关进行专项申报及说明后准予追补至该项目发生年度计算扣除，而且追补确认期限不得超过5年。

经税务机关批准后账务处理如下：

借：以前年度损益调整—XX年度费用

贷：货币资金、往来等科目

借：利润分配—未分配利润--XX年度费用

贷：以前年度损益调整—XX年度费用

没开发票时可以入成本管理费用吗？

答:根据相关规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

因此，没有取得发票的支出可以记入成本费用，但在计算企业所得税应纳税所得额时不能扣除，取得发票后，在取得年度调减应纳税所得额。