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收到增值税专用发票怎么做账？
一、收到增值税专用发票做账方法：
1、收到增值税发票时，先检查一下发票的税号、日期、金额对不对，还有公司名称有没有漏字或错写，增值税发票抵扣期限为180天，收到的增值税发票看是什么时候开的，有没有超过180天的期限。
2、借：库存商品（或原材料、固定资产等）
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款（或现金、应付账款、预付账款等科目）
二、收到的增值税普通发票是不存在认证与抵扣问题，与其他普通发票一样全额计入采购成本入账，发生时做：
借：原材料/库存商品等科目——（ 价税合计金额）
贷：银行存款/应付账款等科目
扩展资料
做账流程：
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
4、结账、对账。做到账证相符、账账相符、账实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
收到一张开有工时费的普通发票怎么入账？
1、更换配件和工时费开一张发票，付款方入“维修费”科目借：管理费用（销售费用、劳务成本等科目）---维修费借：应交税费---应交增值税（进项税额）
一般纳税人取得专票贷：银行存款2、更换配件和工时费开一张发票，收款方入“主营业务收入”或“其他业务收入”科目借：银行存款借：主营业务收入（其他业务收入等科目）
贷：应交税费---应交增值税（销项税额）
先付款后收到发票怎么做账？
附在记账凭证后面作为凭证的原始单据，这是发票的初步归宿，一般稍大的公司会有一个专门的房间保管凭证，里面分年分月整齐存放。到了保管年限(具体是7年还是10年还是多少年忘记了)，就可以付之一炬销毁。嗯，这就是最后归宿。和我们死的时候一样哇哈哈。
过程嘛：报销或采购的发票，交到财务后，财务付款后依据相应单据做账，发票作为原始单据附在凭证后面。
上月收到款本月开出发票怎么做账？
本月收到货款，下月开发票收到货款时登记“预收账款”不能确认收入。等开具发票时再确认收入。具体分录收到款借：银行存款贷：预收账款-某单位开票后借：预收账款-某单位贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
