本文目录
- 收到钱未给对方开具发票怎么做账?
- 收到货款不开票或开票不收货款账务处理是怎样?
- 销售货物,1月份销售出库,可是未开发票,2月份才开发票,账怎么做?
- 销售完产品,发票已经来了,货款已经收到,该怎么写记账凭证?
- 已付款,但当月未收到发票,怎样做会计分录?
收到钱未给对方开具发票怎么做账?
收到货款,但是还未给对方开发票:借:银行存款 贷:预收账款开票后:借:预收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)扩展资料预收账款的核算内容:
1、借方发生额(表示预收账款减少)与收入同步确认的应收未收款项、已核销坏账客户确认恢复付款能力、从“应收账款”科目转入、从“其他应收款”科目转入、因应收票据到期未付款而转入、帖现商业汇票到期未付款转短期贷款、代购货单位垫付的包装费运杂费保险费;
2、贷方发生额(表示预收账款增加)预收客户之预付款项、收到的营业款项、预收的商业汇票、以存货清偿应收账款、以股权清偿应收账款、以债权清偿应收账款、固定资产无形资产清偿、已经确认之坏账损失、因债务重组损失的款项、“应收账款”或“其他应付款”科目转入3、期末余额预收账款科目期末贷方余额,反映企业向购货单位预收的款项,期末借方余额属应收账款性质,反映企业应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
收到货款不开票或开票不收货款账务处理是怎样?
收到货款未开票的财务处理方法:
1、收货款未开发票: 借 银行存款 贷 预收账款——(客户名称)
2、等开出销售发票时: 借 预收账款——(客户名称) 贷 主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票,基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要,发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具,特殊情况下,由付款方向收款方开具。同时,开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此,用票人发生非经营性业务时不得开具发票,单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票,可使用内部结算凭证。 发票的开具是实现其使用价值,反映经济业务活动的重要环节,发票开具是否真实、完整、正确,直接关系到能否达到发票管理的预期目的。
销售货物,1月份销售出库,可是未开发票,2月份才开发票,账怎么做?
1、销售商品给别人开具的发票的账务处理是:借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税2、企业销售商品,无论开具增值税专用发票,还是普通发票,均需要确认当期收入。3、主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入,如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入;商品流通企业的销售商品收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。
主营业务收入发生时是在贷方,每到月末要在借方转入本年收入,主营业务收入月末没有余额,所以就没有借贷差。累计栏填写本会计年度截止到本期的累计发生额。具体情况可以具体对待。主营业务收入可以记录本月发生额也可以设置累计发生额栏。
###1、出售库存商品,但未收到货款时分录:借:应收账款/应收货款贷:主营业务收入/商品销售收入应交税费/应交增值税/销项税额2、库存商品减少时:借:主营业务成本/商品销售成本贷:库存商品3、收到货款时分录: 借:银行存款贷:应收账款/应收货款4、月末结转成本借:本年利润贷:主营业务成本/商品销售成本。
销售完产品,发票已经来了,货款已经收到,该怎么写记账凭证?
已经收到货款没开发票,做收款凭证。会计分录为:
借:银行存款贷:预收账款收款凭证是用来记录现金和银行存款收款业务的会计凭证,它是由出纳人员根据审核无误的原始凭证收款后填制的。
在借贷记账法下,在收款凭证左上方所填列的借方科目,应是“现金”或“银行存款”科目。
在凭证内所反映的贷方科目,应填列与“现金”或“银行存款”相对应的科目。
金额栏填列经济业务实际发生的数额,在凭证的右侧填写所附原始凭证张数,并在出纳及制单处签名或盖章。
已付款,但当月未收到发票,怎样做会计分录?
可以作为预付账款处理,待收到发票后冲销预付款入账即可,分录如下:
1、付出款项,未收到发票:借:预付账款贷:银行存款2、待收到发票后,冲销预付款,并结转相关款项费用:(1)若该款项属于企业日常活动相关,如咨询费等,计入管理费用:借:管理费用贷:预付账款(2)若该款项用于购买原材料/固定资产等资产,则:借:原材料(若为固定资产则入固定资产科目)应交税费-应交增值税-进项税额 贷:预付账款扩展资料适用预付账款科目的情况:1、企业因购货而预付的款项,借记“预付账款”科目,贷记“银行存款”科目。
2、收到所购物资时,根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额,借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目,按专用发票上注明的增值税额,借记“应交税金—应交增值税(进项税额)”科目,按应付金额,贷记“预付账款”科目。
3、补付的款项,借记“预付账款”科目,贷记“银行存款”科目;
4、退回多付的款项,借记“银行存款”科目,贷记“预付账款”科目。预付款项情况不多的企业,也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方,不设置“预付账款”科目。