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冲减暂估成本的会计分录？
暂估商品成本可以理解为在收到货物，发票还未收的情况下，以暂估货款入账，之后收到发票了，再冲销暂估货款，以正确货款入账。 冲销暂估商品成本的会计分录：
借：库存商品，
贷：应付账款——暂估应付账款。
下月初收到发票账单，用红字编制会计分录冲回，再编制新的会计分录：
借：应付账款——暂估应付账款
贷：库存商品
借：库存商品
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
冲销暂估入库凭证用什么签章？
一般只需要仓库入库人签字该入库单签章就可以
暂估入库仓库管理怎么登账？
暂估入库：对于月末已经收到的材料和库存商品，发票还没有收到的情况下，要对已经收到的商品按照估算价值入帐，以保证库存和帐面的相符。 在收到发票之后，将预估的凭证用红字凭证冲销，然后再按照正常会计处理程序做收到材料或商品的记帐凭证。 会计准则-应用指南中有明确的规定：对于尚未收到发票账单的收料凭证，应按计划成本暂估入账，借记“原材料”、“周转材料”等科目，贷记“应付账款——暂估应付账款”科目，下期初做相反分录予以冲回。下期收到发票账单的收料凭证，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付账款”、“应付票据”等科目。涉及增值税进项税额的，还应进行相应的处理。 具体说明：
1、供应部门要填制“入库单”，财务据此办理暂估入库的会计处理，既借记“原材料”，贷记“应付帐款－暂估入库”；等到下个月发票如果来了，首先请供应部门填制红字“入库单”，财务据此把原来的暂估入库冲掉，注意金额是红的；其次，根据供应部门重新开具的“领料单”和专业发票，财务作正式采购的帐务处理：既借记“原材料”科目，借记“应交税金－应交增值税（进项税额）”科目，贷记“银行存款”或“应付帐款－债权单位”科目。总结一下，从办理暂估入库到冲暂估和正式入库，供应部门要填写三份“入库单”，这是基础工作，千万不要嫌麻烦。
2、如果材料已经使用，并且已经转入了生产成本，那必然是要按暂估的价格计算，因为原材料明细帐的价格是总变化的，发出材料的成本是按照加权平均单价计算的，所以在下个月也不用加以调整。
3、暂估入库的材料明细帐要和正常采购原材料的明细帐一样的登记，千万要登记；另外，在登记由暂估形成的债务（应付帐款）时，要和正常的采购形成的债务（应付帐款）区别开来，不要混绕在一起。如果暂估业务多了，还要协助供应部门，按供应厂家设立“暂估入库和冲暂估台帐”。
4、最后，如果付款的正确做法为：作正常的付款凭证，既借记“应付帐款－某债权单位”科目，贷记“银行存款”科目，记明细帐时要登记正常的明细帐，不要记到暂估入库形成的债务（应付帐款）中，因为那是要冲掉的。
应付账款冲销暂估入账，怎么做?红字，负数之类的求解释？
开具红字无非发生以下几种情形：
1、原票作废，现在重开。
2、对方退货或者折让、折扣。
所以，要根据红字冲的原票来进行账务处理。
如果已经记入销售收入结转成本，那么：
需要冲减原记账凭证，重新入账。开具红字以后，根据红字来填制冲减原记账凭证。
红字冲销销售分录后，如果已经结转成本，也应同时冲销成本分录。
冲暂估是什么意思?再凭证上应该怎么做？
一般是购材料发票没有到，货物验收入库先做暂估入库，不影响材料的正常领用出库。等正式发票回来用红字凭证冲销暂估入库，就叫冲暂估。暂估冲销后再按发票正式记账。
