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负数发票如何做帐？
根据退回货款入库单及负数发票做：
借：应收账款----某单位（红字）
贷： 主营业务收入（红字）应交增值税--应交增值税销项（红字）
销售负数记账凭证怎么做？
答：销售收入出现负数收入，实际就是对前期销售收入的一个退货处理，直接做红冲分录就可以了，具体的账务处理如下：
借：应收账款或银行存款（红字），
贷：主营业务收入 （红字），
应交税费—应交增值税（销项税额）（红字），
? ? ? 销售负数收入的原因主要是增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，如果发生销售折让、销货退回、开票有误等情况，因为不符合作废条件，所以也就无法作废，那么就需要开具红字专用发票。
销项负数发票如何做账？
销项负数发票做账：
1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录： 借：应收账款-XX客户 （红字） 贷：主业务收入 （红字） 应交税金-应交增值税-销项税 （红字）
2、报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。
收到销货方开的负数发票怎么做账？
负数发票就是红字发票，一般在发生产品质量问题或者其他等问题时开具的，企业收到销货方开的负数发票，企业将货物退还给销货方，并冲减借：应付账款 贷：原材料 贷：应交税费-进项转出
负数发票开具了怎么打印？
负数发票为冲红发票，纸质版的冲红发票【负数发票】开具时，需要在开票软件的发票管理，查找到需要开具负数发票的原票信息，点击发票冲红，按右上角的发票代码，发票号码，装入对应的纸质发票，然后点击开具并打印即可
