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没开发票但是要确认收入,凭证要怎么做?
借:银行存款(库存数据、应收账款等科目) 贷:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税--销项税额 有收入但是没有开发票,就要以不开票收入的方式申报纳税。
1、收入入账不是按有票和无票入账的,而是按每一笔业务入账的。无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入,再乘0.17记入应交税金-应交增值税-销项税。
2、无票收入入账前,应确认清楚,对方是否在今后会要发票,确认需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整。当然,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理。但是,税控系统内要做适当调整,冲减无票收入,增加开票收入。
无票收入缴税后在开发票怎么处理?
未开发票确认收入已交税后又开了发票,报税时在增值税申报表附列资料一里面未开具发票下面填写负数金额和负数税额。如果有些地方不能填写负数,可以到税务局纳税大厅手工申报。
进一般帐户的收入且没有开具发票,请问也需要交税吗?
根据《增值税暂行条例实施细则》第三十八条规定,如果先开发票的,纳税义务发生时间为开具发票的当天。
鉴于这种情况,你入账与不入账都要纳税。如果没有成本或费用的发票,除了增值税要全额计税,所得税也要全额计税。工资、劳务费等不需要发票可以计入成本或费用,但必须是真实、合理的。
开了负数发票如何填写增值税申报?
按照负数发票金额采集,合并正数发票一起进行填写增值税申报。
采集发票的时候。不管是正数还是负数。一起进行采集就可以了。
未开票收入如何申报?
企业实现销售的时候,需要给购买方开具发票,可是如果购买方不需要发票,也不提供发票资料,企业就无法开具发票了,但是在申报增值税的时候,必须将未开票收入纳入申报数据
方法/步骤
1、打开增值税电子申报系统,进入申报系统主界面,点击销项发票采集。
2、如果上月未开票收入,没有进行申报,本月正常开票了,则点击一键获取销项发票,然后正常申报增值税即可。
3、如果上月未开票收入,已经申报了增值税。点击首页,返回到增值税申报系统主界面。
4、进入上月增值税销项发票采集界面,查看上月未开具发票采集的金额。
5、查询好未开票收入金额后,再次进入本月增值税销项发票采集界面,然后点击新增。
6、进入新增销项发票界面,选择未开具发票。进入未开具发票填写界面,不含税金额处,填写上月未开发票已申报增值税,并且本月补的增值税发票数据的负数。填写的负数不能大于第四步,上月采集的未开具发票金额。
7、填写好销项发票采集数据后,再填写增值税申报表,然后点击发送报表即可。