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税务所代开的发票当月作废了，税金已交，怎么做账？
1、要做账，税金已经代扣了，不需要再交税金了。 2、会计分录 （1）根据代开的发票做帐时 借：银行存款（或应收账款等） 贷：工程结算收入 （2）根据缴税单做帐时 借：应交税金--营业税 借：应交税金--城建税 借：应交税金--个人所得税 借：应交税金--所得税 借：其他应交款--教育费附加 借：其他应交款--地方教育费附加 贷：银行存款等
货运公司只有挂靠车辆，只收取管理费，怎样做账？
收取挂靠车辆每年的管理费借：库存现金 等 贷：其他业务收入增值税税率11%，开具增值税普通发票。有的车辆需要我们代开运输发票，行不行？
可以，但要交增值税。
借：其他应收款-税款 / 库存现金 贷：应交税费-应交增值税其中我们要收取部分费用，那收取的这部分费用怎么入账？
借：库存现金 等 （税款+管理费）
贷：应交税费-应交增值税 其他业务收入
