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本月开出发票，但未收到款，应该怎么入账？会计分录？
1.借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金/应交增值税/销项税额 2.借：其他应收款 贷：银行存款 退回时，做相反分录 借：银行存款 贷：其他应收款
跨月的作废发票该如何做账务处理？
答：首先需要说明的是，只有当月开具的发票才能作废，隔月的发票是无法作废的，隔月的发票只能通过开具红字发票来冲红的。 因此，对于跨月的作废发票，其账务处理呢如下：
1、红字发票会计分录： 借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税费---应交增值税（销项税额）（红字）
2、开具正确的发票会计分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税（销项税额）
增值税普通发票跨月或者跨年作废怎么处理？
首先 10月份开具的普票已经扣了税款 是吧当月的发票需要当月作废 跨月不得作废只能红冲11月 开具红字发票 再重新开具一张一样的普票一正一负 抵掉了是不用交税款的 经理需要开票人负担税款是不合里的 因为没有需要多付的税款产生～因为公司每月领用的发票是有限量的 可以小罚开票人员因粗心错开发票 （如若是客户造成的则免去）建议口头警告 不建议罚款 以上
当月的销项票没有开完可以到下一个月开吗？
可以。企业单位在产品或劳务供应中产生销售收入的，应当开具增值税专用发票，根据国家税法的有关规定，如果企业单位对已经实际完成的产品销售或完工的工程项目，可以根据采购方的付款进度将销售发票的一部分在当月开具，剩余部分在次月开具。
