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多交增值税如何做会计分录？
不管何种原因造成的，实际缴纳时都做：
借：应缴税金-未交增值税
贷：银行存款
做未交增值税转出：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
贷：应交税费-未交增值税
如果预缴税款业务：
借： 应交税费-应交增值税-已交税金
贷：银行存款
做转出未交增值税时，扣除已交税款则已。
如果是你误操作造成的：
数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。
次月做转出未交增值税时，减去多缴的税款就可
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
扩展资料：
应交税费核算规定如下:
①、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
②、按规定计算确定的应交矿产资源补偿费、房产税、车船税、土地使用税、印花税等借记管理费用，贷记“应交税费”科目。
借：管理费用
贷：应交税费-
根据财会[2016]22号文件规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；
调整后，发生的房产税、车船税、土地使用税、印花税等相关税费，借记税金及附加科目。
借：税金及附加
贷：应交税费-
③、本科目应当按照应交税费的税种进行明细核算。
应交增值税还应分别“进项税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“已交税金”等设置专栏进行明细核算。
参考资料来源：
去税务局代开的发票，已经交了税金了，账务怎么处理？
首先要看代开的是销项发票还是进项发票，
如果是销项发票，正常记收入就可以了，申报时税局会自动减去这部分收入的税金的；
如果是进项发票，就还得看税金是由哪方承担，
如果是对方承担，就是其它应收款、付给对方时要扣除；
如果是己方承担，应记为营业外支出。
一般纳税人，本月交的增值税怎么写会计分录？
这样：
借：应交税费-应交增值税（已交税金）500
贷：银行存款
或者是
正式一般纳税人分录
例：本月销项税额2000元，本月认证的进项税额1200元，上月留抵进项税额100元。
(1)本月认证进项税1200元
借：库存商品
应交税费—应交增值税（进项税额） 1200
贷：银行存款等
(2)本月销项税额2000元
借：银行存款等
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额） 2000
(3)本月应纳增值税：2000-1200-100=700元
转出未交增值税：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 700
贷：应交税费—未交增值税 700
计提附加税费：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费—应交城建税 700*7%
应交税费—应交教育费附加 700*3%
应交税费—应交地方教育附加 700*当地规定的税率
(5)结转本期损益：
借：主营业务收入
贷：本年利润
借：本年利润
贷：主营业务成本
主营业务税金及附加
管理费用、财务费用、营业费用
(6)缴纳税费：
借：应交税费—未交增值税
应交税费—应交城建税
应交税费—应交教育费附加
应交税费—应交地方教育附加
贷：银行存款
注意：如果本月销项税额
计算本月应交增值税，作出会计处理？
计算本月应交增值税的会计分录：
1、本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额。
（一）月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额，会计分录为：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税。
（二）月份终了，企业将当月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，即：
借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）
（三）当月缴纳当月实现的增值税（例如开具专用缴款书预缴税款）时，借记“应交税费—应交增值税（已交税金）”贷记“银行存款”。
（四）当月上交上月或以前月份实现的增值税时，如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税，借记“应交税费—未交增值税”贷记“银行存款”。
（五）“应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额反映尚未抵扣的进项税额，贷方无余额。
（六）“应交税费—未交增值税”科目的期末借方余额反映多缴的增值税，贷方余额反映未缴的增值税。
