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发票开错冲红有必要做分录吗？
首先，在财务上，红字冲销法（又称红字调整法），是先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证，登记相关的账户，因为红色在会计上表示减少的数字，所以能够冲销原来的错账记录。
第二步，再用蓝色的字填制一张正确的记账凭证，重新登记有关的账户信息，正确的记录交易事项。
经过这两个步骤就可以完成红字冲销了。
上月开票本月冲红怎么做账务处理？
一般来说，上月开票本月冲红的处理方式是通过开具红字发票来实现的。比如，如果某笔发票的全额发票在上个月开出，但是本月需要作废或者调整金额时，就需要在本月开具红字发票来进行冲红。具体的会计处理方法如下：
1. 在本月对原发票进行冲红处理，填写红字发票的相关信息，如购方信息、销方信息、商品名称、数量、金额、税率等。
2. 将红字发票的金额按照正负数进行填写，相当于扣回或抵消了原先开出的发票中的金额。
3. 红字发票和原先开出的发票分开计算税金，将红字发票中应纳税额单独计算出来。
4. 在红字发票上注明“作废”或“冲红”字样，并签名盖章确认后，将正、副本交给购方，并保留自己的一份。
需要注意的是，开具红字发票是一项比较特殊的业务操作，相关的会计人员需要具备较为丰富的业务经验和基本会计知识，才能顺利处理此类业务。
发票冲红怎么做账？
发票冲红做账：
1、退回冲红：
借：银行存款（库存现金）红字
贷：主营业务收入 红字
贷：应交税费-应交增值税-销项税 红字
2、以前销售时：
借：银行存款（库存现金）
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
红字发票的介绍：符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。
1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
2、销售方未抄税并且未记账；
3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码"、"号码认证不符”。
拓展资料
一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
凡发生销货折让或退回，能取回原发票的，如果销货方未作账务处理，可将收回的发票联粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票。
如果销货方已作账务处理，可开具相同内容的红字发票，以红字发票记账联抵减当期的销售收入。同时，将收回的发票联粘附在红字发票的存根联上。
