大家好！今天让小编来大家介绍下关于请问进项税转出怎样做账务处理？_请问进项负数发票怎么做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.请问进项税转出怎样做账务处理？2.请问进项负数发票怎么做账
3.增值税普通发票负数填开后的发票需要怎么做账
请问进项税转出怎样做账务处理？
进项税转出做如下账务处理：
做进项税额转出并补交增值税
借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
借:应交税金-应交增值税（已交税金）贷:银行存款
扩展资料：
账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程
银行账务处理程序包括明细核算和综合核算两个系统的全部处理过程，具体步骤如下：
1．根据经济业务受理、填制与审核凭证，依据业务所涉及的会计科目确定会计分录。
2．一方面根据传票逐笔登记分户账(或登记簿)，涉及现金收、付的应登记现金收入、付出日记簿；另一方面根据同一科目的传票进行汇总，编制属于综合核算系统的科目日结单，轧平当天业务涉及的所有科目的借方和贷方发生额。
3．根据分户账编制余额表。
4．根据科目日结单登记总账。
5．根据总账编制日计表，轧平当日所有科目的借、贷方余额。
参考资料:账务处理 百度百科请问进项负数发票怎么做账
对于企业发生的不得从销项税额中抵扣的进项税额，在企业已经抵扣的情况下，应做进项税额转出处理。进项税额转出时，应如何做账？
进项税额转出怎么做账？
进项税额转出专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。比如企业用于个人消费集体福利的进项，做转出时，可做以下账务处理：
借：管理费用—福利费
贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
进项税额转出的情形主要有哪些？
进项税额转出的具体情形包括：
1.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。
其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。
2.非正常损失所对应的进项税，具体包括：
(1)非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。
(2)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。
(3)非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
(4)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。
3.特殊政策规定不得抵扣的进项税
(1)购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。
(2)纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
增值税普通发票负数填开后的发票需要怎么做账
在原进项发票收到时，借：库存商品或原材料，借：应交税费-应交增值税-进项税，贷：应付帐款或银行存款
收到进项负数发票时，借：应付帐款或银行存款，贷：库存商品或原材料，贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
而取得的红字增值税发票是不需要认证的。这里又要分几种情况处理红票：
1、如果你是红票对应的原票没有认证过，对方给你开具的红票的话，你只需把它跟红票申请单、红票通知单、红字发票装订一起即可，重新索要发票。
2、如果是由于退货等取得的红票，那么在申请开具红票时，你就相应的做进项税转出处理了，等红票拿到后，直接附到凭证后即可。
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进项负数发票的分录处理
在原进项发票收到时 借:库存商品或原材料 借:应交税费-应交增值税-进项税 贷:应付帐款或银行存款 收到进项负数发票时 借:应付帐款或银行存款 贷:库存商品或原材料 贷:应交税费-应交增值税-进项税转出 销项负数发票怎么做账? 销项负数发票做账: 1、将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字,会计分录: 借:应收账款-XX客户 (红字) 贷:主业务收入 (红字) 应交税金-应交增值税-销项税 (红字) 2、报税时将负数发票的剩余联,连同开据负数证明之类的东西在一起交给税务局其余的和正常报税一样,报税后保存好以备后查.
