大家好！今天让小编来大家介绍下关于跨年度的红字冲销怎么处理_销方跨年开具的红字发票的账务处理的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.跨年度的红字冲销怎么处理2.销方跨年开具的红字发票的账务处理
3.跨年成本如何红冲
跨年度的红字冲销怎么处理
跨年度的红字冲销怎么处理
与篮字发票一样去认证，然后计算为进项税的减少额，账务处理与正常采购记账一样，只是金额为负数(红字)即可。
跨年度红字冲账如何处理往来冲销。摘要写：调整09年10月6#凭证。借：应付账款 4119.9 贷：材料采购 4119.50
跨年度的增值税发票可以开红字冲减吗跨年度的增值税发票可以开红字冲减，但已认证的增值税专用发票不能超过180天。
跨年度的记账凭证错误怎么处理？一处理方法：发现以前年度记账凭证中有错误(指科目和金额)并导致账簿登记错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。更正由于错误对会计产生的影响。例如：发现去年有一张管理费用支出凭证的金额本应是5600元，记账时误记6500元，则导致利润减少900元。此时应作更正分录是：
借：现金（或其他科目）
贷：以前年度利润调整
法律依据：根据财政部《会计基础工作规范》有关记账凭证发生错误的更正要求是这样规定的“如果在填制记账凭证时发生错误，应当重新填制。 已经登记入账的记账凭证，在当年内发现填写错误时，可以用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“登出某月某日某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填制一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样。如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字。发现以前年度记账凭证有错误的，应当用蓝字填制一张更正的记账凭证。
会计错帐跨年度的处理作为前期差错更正，调以前年度损益：
借：固定资产
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配－未分配利润
对于应计提的固定资产折旧，按同样的方法处理。
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
跨年度如何红字冲帐如何处理，急！
要对方开一张红字发票给你冲账，你10年12月的那账发票还给对方了，对方必须开一张红字票给你，然后再开一张正确的票给你，然而对方只给你正确的票而没给你红字票，那你就无法冲账了。所以你要向对方公司要红字票(内容跟10年12月底的一样，只是金额是负数）
跨年能红字冲销凭证吗不涉及损益的可以直接冲销，损益类科目就要过以前年度损益科目了
跨年度的凭证问题跨年度更正是用蓝字
你只要用蓝字写一张正确的记帐凭证就行了.
如果是本年度更正的话
1.用红字写一张和原来一模一样的错误凭证
2.再用蓝字写一张正确的记帐凭证
服务业的跨年度的发票冲红怎样办理？gndwjvrnxv8712736564 如果你是开j的增值税专i用发票，赶快到税务局办6理开i具红字发票申请，将今2年0月3份开z的发票冲红，理由是发票开g重复了t。一j旦发票开t出，就得确认4收入y，要缴税了g。注意，办8理冲红，只有在发票开h具之d后的30天k内3有效，过期将不w能冲红，那么m重复的税款也d将由企业自行承担了a。 如果是地税的服务业发票，如果你还没有将发票联给对方4的话，就将最近开o的那张作废嘛！具体还是咨询一u下o当地税务比5较好！
请问高手，跨年度的账务如何处理？你好！分太少了！呵呵
此问题要具体问题具体分析，根据企业会计准则的规定：企业发现的以前年度的会计差错，属于重大的，应该做会计差错调整，通过”以前年度损益调整“核算，属于非重大的差错，可以直接做调整，冲减当年的主营业务收入等科目即可。
如果是重大的会计差错，可以参考以下会计调整：
借：以前年度调整—主营业务收入
贷：应收账款
借：库存产品，原材料等
贷：以前年度损益调整—主营业务成本
借：递延税款
贷：以前年度损益调整—所得税费用调整
请注意：如果企业采用纳税影响法核算所得税有该笔分录。否则，就无以上所得税的该笔分录。
最终调整所有者权益类账户
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：盈余公积—提取盈余公积
贷：利润分配—未分配利润
每个企业有每个企业的实际，比如还有可能涉及到红字发票等，以上分录供你参考，关键是自己琢磨琢磨，并且也可以考虑和给你企业审计的注册会计师勾通一下。
销方跨年开具的红字发票的账务处理
企业发生的跨年红冲收入，应设置以前年度损益调整科目进行核算，具体的账务处理是什么？
跨年红冲收入怎么做账？
因为收入是属于损益类的科目，如果跨年红冲收入的需要用到以前年度损益调整科目，将主营业务收入科目调整为以前年度损益调整，另外还需要冲减对应的增值税税额，其对应分录为：
借：以前年度损益调整
应交税费—应交增值税—销项税额
贷：应收账款等
以前年度损益调整核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。
企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过以前年度损益调整核算。
跨年费用会计分录
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。此外，在有销售折扣的情况下，还应考虑商业折扣和现金折扣等因素。
跨年的费用需要通过以前年度损益调整科目核算。跨年费用的账务处理：
借：以前年度损益调整—某某费用
贷：银行存款等科目
结转的时候账务处理：
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整—某某费用
跨年成本如何红冲
抄税时需要带红字发票去，账务处理的分析如下：
一、销方跨年开具的红字发票的账务处理：
1、红字冲回前期开具的发票：
借：银行存款/应收账款 （红字）
贷：主营业务收入?（红字）
应交税费-应交增值税（销项税） （红字）
2、重新开具发票：
借：银行存款/应收账款 （蓝字）
贷：主营业务收入?（蓝字）
应交税费-应交增值税（销项税） （蓝字）
二、根据《增值税专用发票使用规定》第十二条规定：销售货物并向购买方开具专用发票后，如发生退货，在购买方已将发票联和抵扣联作账务处理的情况下，购买方必须取得当地主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》，送交销售方作为开具红字专用发票的合法依据，销售方在未收到证明单以前，不得开具红字专用发票。
扩展资料：
1、可申请开具红字增值税专用发票的范围：购买方取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，以及销售方因多次抄税，已抄税的发票在当月不能按作废处理的，或者因销货部分退回及发生折扣折让行为的，可向主管税务机关申请办理开具红字增值税发票的有关事宜。?
2、开具红字增值税专用发票的流程 ：购买方应先向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，主管税务机关进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称《通知单》）。销售方凭购买方提供的《通知单》方可开具红字专用发票。
3、购买方向主管税务机关申请出具《通知单》时，应提供以下资料：?
（1）《申请单》（应加盖购买方财务专用章或发票专用章）；?
（2）对应蓝字发票原件及复印件（复印件上应加盖购买方财务专用章或发票专用章）；
（3）涉及退货、索取折扣折让的，应提供相关合同、协议原件及复印件（复印件上应加盖购买方公章）；
（4）对应蓝字发票相关记账凭证原件及复印件（复印件上应加盖购买方财务专用章或发票专用章）；?
（5）承诺书（表明该笔业务确系真实退货，若实际未发生退货，承诺不抵扣。仅适用于“超期发票”。）
（6）主管税务机关要求报送的其他资料。
4、主管税务机关审核后，退回原件，复印件与《申请单》第二联留存。
5、《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，购买方在填报《申请单》时可不填写相对应的蓝字专用发票信息。?
6、经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，购买方在填报《申请单》时应填写具体原因及相对应的蓝字专用发票信息。?
7、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票，需要开具红字发票的，由购买方填报《申请单》，并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《通知单》。?
8、购买方主管税务机关开具《通知单》时，对实际发生退货或销售折让，抵扣联未经认证，且已超过认证期限的，应在《通知单》上注明“超期发票”字样。注明“超期发票”的《通知单》开具只能由购买方提出申请。
9、主管税务机关出具的《通知单》一式三联并加盖主管税务机关印章：第一联由购买方主管税务机关留存；第二联由购买方送交销售方留存；第三联由购买方留存。
10、开具有“超期发票”字样《通知单》的主管税务机关，应按月审核相应业务发生情况，对实际未发生退货或销售折扣折让，属超期换票行为则不予抵扣进项税款。
资料来源：百度百科-增值税红字发票
跨年成本如何红冲
答:"红冲"就是用红色的字把你想要冲掉的凭证再抄一遍就可以,先做一笔相同冲减掉之前的,然后做一笔当下开的正确的发票金额就可以了.
如果是跨年就要进行利润调整:
借:以前年度损益调整
贷:主营业务成本
借:应缴税费--应缴企业所得税
贷:以前年度损益调整
借:未分配利润
贷:以前年度损益调整
根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.
编制的会计分录为:
借:库存商品
贷:应付账款--暂估款
必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额.因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估.
因此,首先应当按照上述规定暂估入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本.编制会计分录为:
借:主营业务成本
贷:库存商品
收到发票后的处理:
冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:
借:库存商品等
贷:应付账款--暂估款
取得发票后,编制正式入帐分录:
借:库存商品
借:应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款--**公司等
关于跨月销售退回的帐务处理?
一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》,附件3).《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证.经认证结果为"认证相符"并且已经抵扣增值税进项税额的,一般纳税人.收入退回,销项税也退回借:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应收账款借:库存商品贷:主营业务成本非质量问题的退货貌似不让做红字冲销增殖税对方要去税务开具退证明,然后根据证明在本月开一张红字发票冲抵.
上文笔者不仅给大家带来了关于跨年成本如何红冲的问题,同时也讲了如果只是跨月的冲红办法,以及销售退回时会计处理,延伸这么多问题的处理目的就是让大家从根本上理解这些或要原凭证做红字,或要冲减以前收益的业务是怎么回事.
