大家好！今天让小编来大家介绍下关于计提的工资和实际发的工资有差异到时候怎么处理？_增值税多计提了2分钱跨年了,如何调整的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
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1.计提的工资和实际发的工资有差异到时候怎么处理？2.增值税多计提了2分钱跨年了,如何调整
计提的工资和实际发的工资有差异到时候怎么处理？
计提的工资和实际发的工资有差异到时候怎么处理？
计提的工资和实际发的工资有差异到时候，可以补提或冲回。
这个调整，可以在下次计提工资时，一并调整。
相关分录
借：管理费用（或销售费用、生产成本、制造费用等科目）---工资
贷：应付职工薪酬
如果计提多了，电算化核算的，要做红数冲销的。
实发的工资和计提的工资有差异个税怎么处理应该以实际发放的数额为基数扣缴个人所得税而不是以计提的数额为基数。
计提的工资比实际发放的工资多 怎么处理冲回来，或者留着这个月少计提一些都可以。
麻烦采纳，谢谢!
计提工资与实际发放工资 之间的差额怎么处理思路应该是这样的
计提的时候 所有应发的扣除病事假、罚款等的余额，是公司实际承担的工资。这就是应发工资。
个人扣除社保、公积金
个人所得税
应发工资-个人扣除社保、公积金=税前工资
税前工资-个人所得税=实发工资
计提对应费用科目 （根据工资表）
1.1借：管理费用等
贷：应付职工薪酬
1.2社保公积金 ?借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-社保
其他应付款-公积金
1.3 个税 ? 借：应付职工薪酬
贷：应交税费-应交个人所得税
经过这三步，应付职工薪酬贷方余额就是你的工资表上的实发工资数。
可以验算比对相等。
关于预提工资和实际发放工资间的差异该如何处理？补提就可以了
计提工资数与实际发放存在差异做法是正确的。当月不能明确工资实际资料，就得预先计提入成本。等下月发放工资的时候再把多余的冲掉或者上月少计提的给予补提就可以了。
为什么要计提工资，作用是什么啊？那如果计提工资和实际发放工资不一样，那多余的怎么处理？这是会计核算的要求，需要出具报表啊
因为工资计算一般是在月初才进行啊，月中才会发放工资，而如果你月末不计提，等到这时再出财务报表，可能已经没有实际的意义了
计提数和实际发放额的差异计入应付工资就可以了
计提的工资比发放的工资多怎么处理正常做分录，发工资时，会计分录为：借：应付职工薪酬 贷：银行存款或库存现金。
应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬专案进行明细核算。
应付职工薪酬核算两个过程：
（一)计提应付职工薪酬的处理 企业应当在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益物件，将应确认的职工薪酬(包括货币性薪酬和非货币性福利)计入相关资产成本或当期损益，同时确认为应付职工薪酬。生产部门人员的职工薪酬，记入“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”等科目，管理部门人员的职工薪酬，记入“管理费用”科目，销售人员的职工薪酬，记入“销售费用”科目，应由在建工程、研发支出负担的职工薪酬，记入“在建工程”、“研发支出”等科目，外商投资企业按规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金，记入“利润分配——提取的职工奖励及福利基金”科目。 计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的，应按照国家规定的标准计提。国家没有规定计提基础和计提比例的，企业应当根据历史经验资料和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。当期实际发生金额大于预计金额的，应当补提应付职工薪酬，当期实际发生金额小于预计金额的，应当冲回多提的应付职工薪酬。 企业以其自产产品作为非货币性福利发放给职工的，应当根据受益物件，按照该产品的公允价值，计入相关资产成本或当期损益，同时确认应付职工薪酬，借记“管理费用”、“生产成本”、“制造费用”等科目，贷记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目。将企业拥有的房屋等资产无偿提供给职工使用的，应当根据受益物件，将该住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或当期损益，并且同时借记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目，贷记“累计折旧”科目。租赁住房等资产供职工无偿使用的，应当根据受益物件，将每期应付的租金计入相关资产成本或当期损益，并确认应付职工薪酬，借记“管理费用”、“生产成本”、 “制造费用”等科目，贷记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目。难以认定受益物件的非货币性福利，直接计入当期损益和应付职工薪酬。(二)发放职工薪酬的处理 企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记“应付职工薪酬——工资”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目，企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项(代垫的家属药费、个人所得税等)，借记“应付职工薪酬”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”、“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。 企业支付职工福利费、支付工会经费和职工教育经费用于工会运作和职工培训或按照国家有关规定缴纳社会保险费或住房公积金时，借记“应付职工薪酬——职工福利(或工会经费、职工教育经费、社会保险费、住房公积金)”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。 企业以自产产品作为职工薪酬发放给职工时，应确认主营业务收入，借记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目，贷记“主营业务收入”科目，同时结转相关成本，涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。企业支付租赁住房等资产供职工无偿使用所发生的租金，借记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目，贷记“银行存款”等科目
为什么计提的工资和实际发放的工资会不同这样是正常的，应付工资当中，包含职工个人应该负担的社会保险费用、个人所得税、应该在工资当中扣除的其他扣款等，所以应付工资大于实发工资的数字是正常现象。
在做帐务处理的时候，计提工资时
借 费用成本科目
贷 应付工资
实际发放的时候
借 应付工资
贷 银行存款等
贷 其他应收款－扣款
贷 应交税金－个人所得税
贷 其他应付款－个人社会保险
贷 营业外收入－员工处罚等收入
......
总之，一定要将应付工资与实发工资之间的差额全部体现在帐务处理过程当中才可以，这样就不会在应付工资帐户当中出现差额了。
增值税多计提了2分钱跨年了,如何调整
总账余额是经过明细账汇总得来的，现在你的明细账比总账少，说明你汇总中间出现了错误，应把应交税费的凭证重新汇总一遍（注：先查一下每张记帐凭证与后面的原始单据的金额是否吻合）。如果重新汇总后仍是目前的数额，那就调整总账的余额[总账应依照明细账]。
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）-0.02 贷：应交税费-未交增值税 -0.02。
企业本月多计提了增值税，在下个月申报缴纳的时候，可以少计提部分税额，本月多计提的增值税可以在下月少提差额部分的税，也可以做冲销多提增值税的凭证，即会计分录如下：
借：主营业务收入（差额数），
贷：应交税费—应交增值税（差额数）(红字)。
